Presentación
El Máster en Estrategia Fiscal Corporativa y Gestión del Gasto Público te ofrece una formación integral en un ámbito en auge, vital para la sostenibilidad financiera de cualquier organización. La creciente complejidad de los sistemas fiscales y la necesidad de optimizar el gasto público hacen que los expertos en estas áreas sean cada vez más demandados. Este máster, impartido online, te dota de habilidades clave en el manejo de impuestos como el de Sociedades, el IVA y el IRPF, entre otros. Aprenderás a interpretar convenios de doble imposición y a implementar medidas fiscales antielusión. La planificación fiscal internacional, junto con la elaboración y control de presupuestos, son otras competencias que adquirirás, posicionándote como un profesional indispensable para gestionar eficazmente los recursos de empresas y entidades públicas. Participar en este máster es tu oportunidad para destacarte en un mercado laboral competitivo y en expansión.
Para qué te prepara
El Máster en Estrategia Fiscal Corporativa y Gestión del Gasto Público te prepara para dominar las complejidades de los impuestos sobre sociedades, valor añadido y renta, permitiéndote gestionar y optimizar la carga tributaria de manera eficiente. Aprenderás a aplicar deducciones, bonificaciones y regímenes especiales, así como a interpretar convenios de doble imposición y medidas antielusión. Además, adquirirás habilidades para elaborar y controlar presupuestos, facilitando una planificación fiscal estratégica a nivel internacional.
Objetivos
- '
- Comprender el cálculo de la base imponible en el Impuesto sobre Sociedades.
- Identificar deducciones aplicables en el Impuesto sobre Sociedades.
- Analizar el funcionamiento del sistema común del IVA.
- Evaluar exenciones y devengo en el IVA.
- Aplicar regímenes especiales en el IRPF.
- Interpretar convenios para eliminar la doble imposición internacional.
- Diseñar estrategias de planificación fiscal internacional.
A quién va dirigido
El Máster en Estrategia Fiscal Corporativa y Gestión del Gasto Público está dirigido a profesionales del ámbito financiero y fiscal, así como a titulados en derecho, economía o administración de empresas que deseen profundizar en el conocimiento de impuestos como el IS, IVA e IRPF, así como en convenios de doble imposición y planificación fiscal internacional, para optimizar la gestión tributaria corporativa.
Salidas Profesionales
'- Consultor fiscal especializado en estrategias tributarias internacionales - Asesor en planificación fiscal para corporaciones multinacionales - Especialista en cumplimiento tributario y gestión de impuestos - Experto en medidas antielusión y régimen de transparencia fiscal - Auditor de cuentas centrado en optimización de gasto público - Analista en convenios de doble imposición internacional
'- Consultor fiscal especializado en estrategias tributarias internacionales - Asesor en planificación fiscal para corporaciones multinacionales - Especialista en cumplimiento tributario y gestión de impuestos - Experto en medidas antielusión y régimen de transparencia fiscal - Auditor de cuentas centrado en optimización de gasto público - Analista en convenios de doble imposición internacional
Metodología
Aprendizaje 100% online
Campus virtual
Equipo docente especializado
Centro del estudiante
Temario
- Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
- Hecho imponible
- Contribuyentes
- Contribuyentes exentos
- Período impositivo y devengo del Impuesto
- Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
- Reserva de capitalización
- Imputación temporal de ingresos y gastos
- Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
- Introducción: Legislación contable y fiscal
- Sistema de amortización
- Libertad de amortización
- Amortización de elementos del inmovilizado intangible
- Introducción. Diferencia entre Correcciones valorativas por deterioro y por provisión
- Correcciones de valor: pérdida por deterioro del valor de los elementos patrimoniales
- Provisiones. Régimen Contable y Régimen Fiscal
- Gastos no deducibles
- Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
- Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
- Trasmisiones lucrativas y societarias: regla general y reglas especiales
- Valoración de las transmisiones
- Valoración de las operaciones societarias
- Operaciones vinculadas
- Otras reglas de valoración
- Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
- Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
- Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
- Exenciones
- Tipos de gravamen
- Cuota íntegra; Ingreso o devolución
- Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
- Deducción para evitar la doble imposición internacional
- Bonificaciones
- Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
- Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
- El índice de entidades
- Obligaciones contables
- Declaración del Impuesto de Sociedades
- Autoliquidación de Ingresos / devoluciones
- Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
- Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
- Impuesto diferido
- Compensación de Bases Imponibles Negativas
- Variaciones del Tipo Impositivo
- Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
- Diferencias temporarias por combinación de negocios
- Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocio si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
- Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
- Regímenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones Generales
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
- Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
- Esquema general del IVA
- Principales fuentes del derecho en el IVA
- El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
- Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- El ámbito de aplicación material: sujeción y no sujeción al impuesto
- El ámbito de aplicación territorial del IVA
- Introducción: los elementos del hecho imponible
- Entregas de bienes
- El autoconsumo de bienes
- Prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias
- 6.Importaciones
- Disposiciones generales
- Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
- Exenciones relativas a otras actividades
- Exenciones técnicas
- Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
- Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
- Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
- Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
- Introducción: la aplicación de las reglas generales y especiales
- Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
- Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
- Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
- Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
- El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
- Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
- Supuestos especiales: comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
- Responsables del impuesto
- Obligaciones materiales del sujeto pasivo
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
- Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
- Disposiciones generales
- Devengo en las entregas de bienes y prestación de servicios
- Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Devengo en las importación de bienes
- Definición y reglas generales
- Métodos de determinación de la base imponible
- Fijación provisional de la base imponible
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios: conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
- Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Base imponible en las importaciones de bienes
- Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
- Base imponible en las Operaciones entre partes vinculadas
- Otras operaciones (comisión de venta;comisión de compra; mediación en nombre propio)
- La modificación de la base imponible
- Aplicación de los tipos
- Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
- Obligaciones formales: facturación y contabilidad
- Reglas generales
- Reglas especiales
- Devoluciones
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
- Declaraciones censales (obligado; modelo; contenido)
- Autoliquidaciones (modelos, plazos, lugar de presentación)
- Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
- Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
- Nombramiento de representante
- Infracciones y sanciones
- Régimen especial de las PYMES
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
- Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades, y objetos de colección
- Régimen especial de las agencias de viajes
- Régimen especial del recargo de equivalencia
- Régimen especial aplicable al oro de inversión
- Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
- Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Contribuyentes del IRPF
- Hecho imponible del IRPF
- Devengo del Impuesto
- Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
- Esquema de liquidación
- Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
- Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
- Rendimientos del trabajo en especie
- 4.Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
- Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
- Individualización de los rendimientos del trabajo
- Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
- Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
- Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
- Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
- 4.Gastos deducibles y no deducibles
- Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
- Reducciones del rendimiento neto
- Rendimiento neto reducido
- Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
- Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
- Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
- Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
- Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
- Rendimientos a integrar en la base imponible general
- Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
- Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
- Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
- Concepto de rendimientos de actividad económica
- Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
- Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
- Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
- Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
- Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
- Individualización de los rendimientos de actividades económicas
- Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
- Determinación del rendimiento neto
- Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
- Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
- Determinación del rendimiento neto reducido
- Determinación del rendimiento neto reducido total
- Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
- Concepto y ámbito de aplicación
- Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
- Determinación del rendimiento neto reducido total
- Concepto y ámbito de aplicación
- Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
- Determinación del rendimiento neto
- Determinación del rendimiento neto reducido total
- Imputaciones de renta
- Imputación de rentas inmobiliarias
- Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
- Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
- Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
- Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
- Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
- Régimen de atribución de rentas
- Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
- Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
- Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
- Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
- Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Integración y compensación de rentas: Introducción
- Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
- Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
- Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
- Reducciones de la base imponible general
- 3.Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
- Base liquidable del ahorro
- Mínimo personal y familiar
- Mínimo del contribuyente
- Mínimo por descendientes
- Mínimo por ascendientes
- Mínimo por discapacidad
- Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
- Determinación de las cuotas íntegras del IRPF:Introducción
- Gravamen de la base liquidable general
- Gravamen de la base liquidable del ahorro
- Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
- Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
- Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
- Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
- Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
- Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
- Deducciones generales de normativa estatal
- Deducciones autonómicas
- Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
- Deducciones de la cuota líquida total
- Cuota resultante de la autoliquidación
- Cuota diferencial
- Resultado de la declaración
- Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Elementos personales
- Rentas obtenidas en territorio español
- Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
- Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
- Supuestos especiales de obtención de rentas
- Conceptos y fundamentos básicos
- Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
- Concepto de doble imposición jurídica internacional
- Métodos para evitar la doble imposición internacional
- Los Modelos CDI internacionales
- Introducción histórica del MCOCDE
- MCDI Internacional
- Los objetivos de los CDI
- Planteamiento
- La interpretación de los CDI internacional
- Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
- La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
- Caracteres generales
- Modalidades del método de exención
- Condiciones de aplicación de método de exención
- Cuantificación de la exención tributaria
- Efectos del método de exención
- Caracteres generales
- Condiciones de aplicación del método de imputación
- Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
- El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
- Efecto del método de imputación
- Supuesto práctico
- Introducción
- Medidas antiabuso en los CDI
- Introducción
- Limitación de los gastos financieros deducibles
- Limitación de los gastos financieros deducibles en entidades que tributan en el Régimen de Consolidación Fiscal
- Limitación de los gastos financieros deducibles en la normativa internacional
- Introducción
- Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España
- Beneficios en la constitución de un régimen de transparencia fiscal internacional
- Introducción
- Participación en la entidad residente y tributación en el país de no residencia
- Rentas imputables a la base imponible de la entidad o persona residente
- Participación indirecta en la entidad no residente
- Horizonte temporal de imputación de las rentas
- Criterios de imputación
- Deducciones en la cuota íntegra
- Cálculo de la renta derivada de la transmisión de participaciones
- Obligaciones formales
- Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales
- Residencia en la Unión Europea
- Convenios de doble Imposición Internacional
- Planificación Fiscal Internacional: Aproximación
- La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
- Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
- Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
- Internacionalización de las inversiones
- Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
- Ejemplos de Planificación Fiscal Internacional: Holding, Capital-préstamo, Proyecto empresarial conjunto
- Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción
- Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
- Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
- Tributación de las inversiones extranjeras
- Estrategias para la optimización fiscal
- Medidas antielusión fiscal
- La Reestructuración Empresarial
- Fusiones intraeuropeas
- Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
- Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
- Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno
- Reestructuración con terceros países
- Origen y concepto del Trust
- Requisitos y elementos necesarios del Trust
- El Trust en el territorio español
- Constitución del Trust
- Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
- Distribución de los beneficios residentes en España
- Impuesto sobre el Patrimonio
- Razones para el uso de los híbridos financieros
- Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios
- La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
- Los híbridos financieros en España
- El proceso de planificación de la empresa
- Estructura del control: concepto y definición de los centros de responsabilidad
- Organización del proceso presupuestario
- Ejercicio resuelto. Dossier de seguimiento presupuestario
- Presupuestos de Explotación: ventas, producción y compras
- Presupuestos de capital: inversión, financiero y de capital
- Presupuesto de Tesorería
- Ejercicio resuelto. Presupuestos de capital y tesorería
- Aproximación a los estados financieros
- Cuenta de resultados pro-forma: Cuenta de pérdidas y ganancias o cuenta de explotación
- Balance de situación pro-forma
- Estado de Tesorería pro-forma
- Ejercicio resuelto. Cuenta de resultados
- El control presupuestario: introducción
- Seguimiento y control del presupuesto de explotación
- Seguimiento y control de las inversiones y las fuentes de financiación
- Seguimiento y control del presupuesto de tesorería
- Ejercicio resuelto. Desviaciones en ventas
Titulación
Titulación de Máster en Estrategia Fiscal Corporativa y Gestión del Gasto Público con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional
Entidades colaboradoras
